發(fā)布時(shí)間：2023-05-08 16:52:20 熱度：

ODI存量權益登記是一項很重要的工作，每年都需要申報存量登記，相當于我們所說(shuō)的年審，如果逾期未報的，會(huì )被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄，進(jìn)行業(yè)務(wù)管控，甚至罰款。后期如何解除外匯管控也是需要ODI存量權益數據，才能向外匯管理局申請臨時(shí)解除管控，以便銀行在指定的日期當天受理資本項下的外匯業(yè)務(wù)。下面就來(lái)詳細的了解一下吧。

ODI存量權益登記未申報的后果：

1、境外直接投資：

境外投資企業(yè)（包括37號文登記下的境內居民個(gè)人在境外設立的特別目標公司）的境內投資主體注冊地外匯局負責事后對相關(guān)境外直接投資存量權益登記信息內容進(jìn)行抽查，對于隱瞞真實(shí)情形、弄虛作假的境內投資主體，外匯局按相關(guān)流程通過(guò)資本項目信息體系業(yè)務(wù)管控功能暫停該境外投資企業(yè)的境內投資主體相關(guān)業(yè)務(wù)，并依法進(jìn)行處置；

2、境外放款

要求放款人和借款人均依法注冊成立且未違背直接投資存量權益登記等相關(guān)規定；

3、利潤匯回

銀行在辦理境外投資企業(yè)利潤匯回時(shí)，應審核境外投資企業(yè)的境內投資主體境外直接投資存量權益登記情形，對于應辦理境外直接投資存量權益登記但未在規定時(shí)限內辦理登記的相關(guān)市場(chǎng)主體，應待其辦理境外直接投資存量權益登記后，方可為其辦理利潤匯回手續。

如何解除外匯管控：

如因漏報導致被列入外匯管控，首先需要向銀行申請補漏報年度的ODI存量權益數據，再向外匯管理局申請臨時(shí)解除管控，以便銀行在指定的日期當天受理資本項下的外匯業(yè)務(wù)。

如果想永久解除管控，意味著(zhù)對外投資終止，需提供境外投資主體注銷(xiāo)證明或因股權轉讓后不再持股的相關(guān)材料向外匯管理局進(jìn)行申請，解除永久管控后及時(shí)在銀行辦理注銷(xiāo)ODI外匯登記。

在目前稅收政策下，搭建離岸架構會(huì )更加繁瑣，所以專(zhuān)業(yè)的團隊很關(guān)鍵，尤其是財稅方面，如果財務(wù)會(huì )計人員不專(zhuān)業(yè)，那么離岸架構是很容易涌現財稅風(fēng)險破綻，不利于發(fā)展。

總的來(lái)說(shuō)，不管是辦理ODI備案還是ODI存量權益登記申報，以及解除外匯管控都建議委托專(zhuān)業(yè)的公司來(lái)帶辦理最好，例如舒心企服，舒心企服熟悉辦理ODI備案的要求和流程，專(zhuān)業(yè)申報ODI存量權益登記，還能解除外匯管控等，詳情可以在線(xiàn)咨詢(xún)了解。