發(fā)布時(shí)間：2023-03-30 17:12:19 熱度：

ODI備案指的是中國境內企業(yè)或者其他組織機構向境外新設公司進(jìn)行投資或者并購海外公司，擁有境外公司股權、所有權、運營(yíng)權等權益所需要辦理的一個(gè)備案。進(jìn)行ODI投資需要遵守各種法律法規，并按照有關(guān)程序進(jìn)行備案、申報和繳稅等手續。同時(shí)，根據具體情況，需要遵守中國與海外國家簽訂的稅收協(xié)定的相關(guān)規定。

ODI備案涉及的法律法規：

1、《中華人民共和國外匯管理條例》

《中華人民共和國外匯管理條例》最早發(fā)布于1996年1月29日（國務(wù)院193號令），后在1997年1月提出修改，并在2008年8月1日，經(jīng)國務(wù)院第20次常務(wù)會(huì )議修訂通過(guò)。其主要內容是對外匯的定義、基本管理方案、適用范圍、監督管理、法律責任等多個(gè)方面進(jìn)行了確定，并指導工作方向。由于該法規屬于基礎性法規，因此其后各部門(mén)出臺的外匯管理辦法，均在該法規基礎上進(jìn)行細化。

2、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》

《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》于2016年12月28日由中國人民銀行（央行）發(fā)布，并在2017年1月1日起實(shí)施。從該規章的名稱(chēng)上即可看出，該文是對境內居民（包括自然人和法人）的大額交易進(jìn)行監管的指導性文件，該文明確指出，個(gè)人（自然人和法人）5萬(wàn)以上及1萬(wàn)美金（包含等值外幣）的現金交易（境內及跨境）、個(gè)人銀行賬戶(hù)的大額轉賬交易（境內50萬(wàn)人民幣或等值20萬(wàn)美元的外幣，境外20萬(wàn)人民幣或等值1萬(wàn)美金的外幣）、法人銀行賬戶(hù)200萬(wàn)人民幣或等值20萬(wàn)美金外幣的境內外交易，都需要向主管單位進(jìn)行報告，以此打擊洗錢(qián)及恐怖主義目的，并加強對資金外流的監控。

3、《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細則》

《個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細則》于2007年1月5日頒布，其主要內容是對境內個(gè)人外匯兌換額度、操作方式進(jìn)行規定，而影響最大的，當屬規定了每個(gè)人每年只能購匯5萬(wàn)美金（或等值外幣），同時(shí)限定了所兌換外幣的用途（用于境外旅游、購物、醫療、海外留學(xué)等），而不能用于境外投資（包括購買(mǎi)分紅保險等）。

4、《國家外匯管理局關(guān)于境內居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2014]37號）

《國家外匯管理局關(guān)于境內居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2014]37號）簡(jiǎn)稱(chēng)“37號文”，可以說(shuō)是近幾年熱度最高的外匯管理相關(guān)法規了。而37號文的主要內容，就是要求對有資本輸出境外的境內居民（包括自然人和法人），必須進(jìn)行ODI（Overseas Direct Investment，境外直接投資）登記，即提供相關(guān)材料和審批文件，向商業(yè)銀行申請辦理外幣匯出的許可。同時(shí)也給有境外投資需求的個(gè)人和企業(yè)開(kāi)辟了新的資金出境通道。

5、中國加入CRS協(xié)議

中國正式簽署加入CRS協(xié)議的時(shí)間為2015年12月17日，在2017年1月1日開(kāi)始對新開(kāi)立的個(gè)人及機構賬戶(hù)開(kāi)展盡職調查，并于2018年9月與境外稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行了首次CRS涉稅信息交換。雖然CRS協(xié)議看起來(lái)是對公民涉稅信息進(jìn)行完善，但也從另一方面嚴格控制了資本外流的情形（資本外流目的是海外避稅）。

6、國務(wù)院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委員會(huì )、商務(wù)部、人民銀行、外交部關(guān)于進(jìn)一步指導和規范境外投資方向指導意見(jiàn)的通知（國辦發(fā)[2017]74號）

國辦發(fā)74號文，是國務(wù)院于2017年8月18日轉發(fā)的，4部委對已經(jīng)出現的境外投資加強管理辦法的文件。在這份文件中，明確規定了對境外投資中高風(fēng)險項目的管控。這些高風(fēng)險項目包括：未與我國建交、發(fā)生戰亂或外交條約需要限制的敏感國家和地區的投資項目；境外房地產(chǎn)、酒店、影視、體育俱樂(lè )部等項目；在境外設立的無(wú)具體實(shí)業(yè)項目的股權投資基金及投資平臺；

根據中國相關(guān)法規，ODI境外投資需要進(jìn)行備案并符合相關(guān)法律規范，否則可能會(huì )面臨以下后果：

1、被責令改正：如果投資方?jīng)]有按照規定進(jìn)行備案，有可能會(huì )被相關(guān)機構責令改正，并要求進(jìn)行相應的整改。

2、罰款：如果投資方違反了相關(guān)法規，相關(guān)機構有權處以罰款，罰款數額根據違規情況嚴重程度而定。

3、處理不予批準申請：投資方?jīng)]有按照規定進(jìn)行備案的話(huà)，相關(guān)機構可能會(huì )拒絕或者延遲處理投資申請。

4、經(jīng)濟損失：由于沒(méi)有進(jìn)行備案或者備案不符合法規規定，投資方可能會(huì )面臨經(jīng)濟損失，例如不能享受相關(guān)優(yōu)惠政策，或者被要求支付更高的稅費等。

辦理ODI備案是一項比較耗時(shí)且復雜的事情，而且馬虎不得，因此建議您找一個(gè)專(zhuān)業(yè)靠譜的代理機構協(xié)助您辦理ODI登記備案，例如舒心企服，能節省您不少的時(shí)間，并能提供專(zhuān)業(yè)的咨詢(xún)服務(wù)：

1、提供對外投資方案的設計與評估；

2、全程為您準備規范性材料(公司章程、董事會(huì )決議、真實(shí)性承諾、股權架構、資金證明等)；

3、編制盡職調查報告、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明(包括可研報告、投資資金來(lái)源及說(shuō)明、投資環(huán)境分析、盡職調查等內容)、投資項目說(shuō)明、備案表等境外投資申報文件；

4、向發(fā)改委、商務(wù)部門(mén)提交書(shū)面和系統的資料，協(xié)助完成外匯管理局的登記手續。

詳細的ODI備案辦理要求、辦理流程、所需材料及注意事項等材料信息可以隨時(shí)在線(xiàn)咨詢(xún)或留言舒心企服獲取。