發(fā)布時(shí)間：2022-08-02 09:58:47 熱度：

根據《境外投資管理辦法》、《境外投資項目核準和備案管理辦法》、《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》等法規，境內的非國有企業(yè)進(jìn)行海外投資或并購交易，需獲得商務(wù)部門(mén)境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或者備案，以及銀行外匯登記等三大環(huán)節。

就深圳而言，對于中方投資額在3億美元以下的項目，目前深圳市商務(wù)局（隸屬商務(wù)部系統）、發(fā)改委均實(shí)行在線(xiàn)申報。其中，在經(jīng)信委系統填報資料后需要前往現場(chǎng)提交資料，在此基礎上方能辦理外匯手續。本部分主要對各環(huán)節申報所需資料及注意事項作出基本歸納與分析。

（1）新設立境外企業(yè)《境外直接投資申請表》填報注意事項

填報的內容包括：

①投資路徑

②最終目的地境外企業(yè)信息

A.企業(yè)類(lèi)型的填報，明確系子公司（通常境內公司持股50%以上，對經(jīng)營(yíng)管理有決定權），聯(lián)營(yíng)公司（境內公司持股10%-50%）或分支機構（非獨立核算、非法人性質(zhì)的常設機構、項目公司、辦事處、代表處等）；

B.勾選“是否涉及一國（地區）以上利益，是涉及及使用國家限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)”，根據上文所述，若勾選這兩項，則屬于核準事項；

③股權結構：中方及外方在擬投資的境外企業(yè)中所持有的股權比例；

④投資規模：投資總額=中方投資金額+外方投資金額；

⑤中方投資金額結構：中方投資金額=境內出資+境外出資；

⑥擬投資具體項目簡(jiǎn)況：內容及意義——此部分需先組織材料、素材來(lái)“講故事”。

1.根據目前的監管要求，對于合伙企業(yè)形式的資金出境采取嚴管的要求，對此，建議避免合伙企業(yè)作為境外直接投資的主體；

2.在進(jìn)行經(jīng)信委及發(fā)改委的系統申報，以及銀行的外匯額度審批時(shí)，均需提交財務(wù)資料以供審核；對于ODI項目，建議采用具備一定實(shí)力及資產(chǎn)規模以及運營(yíng)效益的實(shí)體作為境外投資實(shí)體，避免“母小子大”；

3.對于境外投資項目如為“房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè )業(yè)、體育俱樂(lè )部”等行業(yè)，目前處于嚴控狀態(tài)；對此，建議謹慎投資，并注意投資行業(yè)的選擇，以投資實(shí)業(yè)類(lèi)企業(yè)作為優(yōu)選，并避免“快設快出”的情形；

4.選擇自身開(kāi)戶(hù)行辦理資金出境業(yè)務(wù)，與客戶(hù)經(jīng)理做好溝通工作，盡量減少通過(guò)開(kāi)設新戶(hù)申請資金出境，降低時(shí)間成本；

5. 在進(jìn)行經(jīng)信委、發(fā)改委系統申報時(shí)，詳細填寫(xiě)項目資料，提供盡調資料，合理安排各項監管部門(mén)手續，主動(dòng)約談監管部門(mén)說(shuō)明投資情況。

特別注意：不同地區辦理需要的條件和材料都不太一樣，需要詳細的溝通交流才能知道你需要具體準備哪些材料。